En 2025, de plus en plus de foyers français et d’entreprises choisissent d’investir dans une installation photovoltaïque pour réduire leur facture d’électricité, produire une énergie renouvelable et participer activement à la transition énergétique.
Mais une question essentielle revient souvent : quelle TVA s’applique aux panneaux solaires ? En effet, la taxe sur la valeur ajoutée a un impact direct sur le coût d’achat de votre installation et donc sur sa rentabilité. Quelle situation permet un taux réduit à 10 voire 5,5 % ?
ENGIE vous propose un tour d’horizon clair sur la TVA appliquée aux installations solaires en 2025, les conditions d’application et de récupération pour les professionnels, et sur comment l’offre My Power vous aide pour sécuriser vos démarches fiscales et maximiser vos économies.
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) s’applique, pour une installation solaire :
au prix du matériel (panneaux, onduleur, batterie, etc.) ;
au coût de la main-d’œuvre (pose, raccordement) ;
aux travaux associés (intégration sur toiture, modifications électriques).
Concrètement, le taux de TVA appliqué peut représenter des milliers d’euros de différence sur le prix total de votre projet solaire.
20 % : taux normal, appliqué par défaut.
10 % : taux réduit, pour des panneaux photovoltaïques de petite puissance, sous certaines conditions.
5,5 % : taux super-réduit, réservé jusqu’à présent aux travaux de rénovation et d’isolation énergétiques strictement définis par la loi, il s’élargit aux panneaux photovoltaïques de puissance moyenne à partir du 1er octobre 2025 !
Le taux réduit de 10 % s’applique sur les installations photovoltaïques domestiques, selon les critères d’éligibilité suivants :
la production est destinée à de l’autoconsommation totale ou avec revente du surplus ;
la puissance du système est inférieure ou égale à 3 kWc ;
le bâtiment concerné par l’installation est achevé depuis plus de 2 ans ;
l’achat du matériel et la pose sont réalisés et facturés par un professionnel certifié RGE (Reconnu Garant de l’Environnement).
Exemple pour une installation au prix HT de 12 000 € :
Prix TTC avec TVA 20 % : 14 400 €
Prix TTC avec TVA 10 % : 13 200 €
Soit une économie immédiate de 1 200 €.
Le taux de 5,5 % concerne essentiellement les travaux de rénovation énergétique listés dans l’article 278-0 bis du Code général des impôts.
Le solaire thermique et hybride sont éligibles mais le photovoltaïque ne l’était pas… jusqu’à la loi des finances 2025 !
En effet, depuis le 1er octobre 2025, dans tous les logements, la fourniture et la pose d’une installation de panneaux solaires, d’une puissance inférieure ou égale à 9 kWc, bénéficiera du taux réduit de TVA de 5,5 %, dès lors que celles-ci sont associées à un dispositif de pilotage des usages domestiques.
Les puissances supérieures, en revanche, seront taxées à 20 %.
Mais qu’entend-t-on par “dispositif de pilotage des usages domestiques” ?
Il s’agit d’outils technologiques permettant d’optimiser en temps réel la consommation d’électricité dans le logement, en particulier pour valoriser l’autoconsommation photovoltaïque. Cela peut être :
- un système de gestion intelligente de l’énergie (Energy Management System, EMS) ;
- de la domotique énergétique avec des objets connectés (Thermostats intelligents, programmateurs, prises connectées) ;
- des solutions couplées à Linky ;
- des batteries solaires avec gestion intégrée ou dotée d’un onduleur hybride intelligent (qui choisit quand charger/décharger selon la production solaire et les besoins du foyer).
Reprenons l’exemple d’une installation au prix HT de 12 000 € :
Prix TTC avec TVA 20 % : 14 400 €
Prix TTC avec une TVA 5,5 % : 12 660 €
Soit une économie de 1 740 €, rien que sur la fiscalité. Les aides financières du Gouvernement, comme la prime à l’autoconsommation, maximisent d’autant plus la rentabilité d’un projet solaire dans un objectif de performance environnementale et d’efficacité énergétique.
Et avec l’offre ENGIE My Power, notre équipe vérifie pour vous votre éligibilité au taux réduit et vous accompagne pour toute la fiscalité.
Les cas suivants sont soumis à la TVA en vigueur de 20 % :
- toutes les installations à des fins professionnelles ;
- jusqu’au 31 octobre 2025, les panneaux photovoltaïques d’une puissance supérieure à 3 kWc, et après le 1er octobre 2025, ceux d’une puissance supérieure à 9 kWc ;
- les installations solaires sur des bâtiments neufs, de moins de 2 ans ;
- les projets solaires en autoconsommation collective ou avec revente totale (hors cadre domestique) ;
- les panneaux photovoltaïques posés par un particulier ou par un professionnel non certifié RGE.
Les entreprises assujetties à la TVA peuvent récupérer la TVA payée sur leur installation photovoltaïque.
Sont donc concernées :
les entreprises commerciales/industrielles ;
les exploitations agricoles ;
les auto-entreprises soumises au régime réel de TVA ;
toutes produisant de l’électricité pour l’autoconsommation et/ou la revente.
La récupération de TVA concerne exclusivement les structures professionnelles déclarées et imposées au régime réel.
Pour un particulier, la récupération de TVA sur l’installation de panneaux solaires n’est pas possible, dans la mesure où seule une structure juridique avec une comptabilité commerciale, peut y prétendre.
Le principe est le suivant :
BON À SAVOIR
Les revenus issus de la vente de votre électricité doivent être déclarés dans le cadre du régime réel simplifié d’imposition (RRS), régime obligatoire pour les producteurs d’électricité professionnels. Le dépôt de la liasse fiscale correspondante, auprès du service des impôts, est généralement réalisée par un expert-comptable.
La récupération de TVA permet de réduire le coût et d’améliorer la rentabilité du projet. C’est un levier stratégique, notamment pour les grandes installations, s’ajoutant à d’autres aides financières incitatives, disponibles pour les professionnels.
Prenons l’exemple d’une installation au prix HT de 100 000 € :
Le prix TTC avec une TVA à 20 % s’élève à 120 000 €, dont 20 000 €, entièrement déductibles.
LE SAVIEZ-VOUS ?
ENGIE My Power accompagne aussi les entreprises souhaitant investir dans le photovoltaïque et les guide pour la récupération de TVA.
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Depuis 1er octobre 2025, la loi de finances 2025 a abaissé le taux de TVA à 5,5 % pour les installations photovoltaïques en autoconsommation sur des bâtiments de plus de 2 ans, à condition que leur puissance ne dépasse pas 9 kWc et dès lors que celles-ci sont associées à un dispositif de pilotage des usages domestiques. Si le système solaire posé n’est pas doté d’un tel dispositif, destiné à optimiser la consommation électrique, alors la TVA restera à 10 % pour des panneaux de puissance inférieure ou égale à 3 kWc et à 20 % pour les autres.
Cet arrêté ministériel supprime la modalité de vente "en totalité" pour les installations photovoltaïques d’une puissance inférieure ou égale à 9 kWc. Désormais, seules les formules en autoconsommation avec revente de surplus sont autorisées pour ces puissances.
En d’autres termes, vous n’avez plus le droit de vendre la totalité de la production électrique de votre installation photovoltaïque si sa puissance est inférieure ou égale à 9 kWc (uniquement pour les nouveaux contrats).
Ces évolutions réglementaires confirment la volonté de l’État de soutenir l’autoconsommation et d’encourager la transition énergétique chez les particuliers.
Dès le 1er octobre 2025, l’harmonisation de la TVA à 5,5 % pour toutes les installations d’équipements de production photovoltaïques jusqu’à 9 kWc, est destinée à inciter les ménages à opter pour des puissances plus importantes, plus rentables sur le long terme.
Les projets purement orientés vers la vente du surplus devront supporter un taux de TVA normal de 20 %, ce qui réduit grandement leur attractivité, d’autant plus que le tarif d’achat obligatoire a été fixé à 4 centimes d’euros du kWh, contre plus de 12 centimes auparavant.
ENGIE My Power propose une installation solaire clé en main, adaptée aussi bien aux maisons individuelles qu’aux entreprises.
Analyse personnalisée de vos besoins : puissance déterminée en fonction des usages domestiques (chauffage, électroménager, eau chaude sanitaire, recharge véhicule électrique, etc.) ou industriels (matériels énergivores)
Étude de la faisabilité technique : surface d’installation disponible et configuration du lieu
Matériel européen fiable, choisi par nos experts.
Travaux de pose dans les règles de l’art par un installateur professionnel qualifié RGE.
Vous bénéficiez d’un projet solaire simple, transparent et rentable, et participez à la transition énergétique en consommant ou en revendant votre propre production d’électricité verte et locale.
Au-delà de l’installation technique, ENGIE My Power assure un accompagnement administratif tel que :
la vérification de votre éligibilité au taux réduit ;
l’aide à la récupération de TVA pour les professionnels ;
des conseils pour sécuriser vos démarches et optimiser vos économies.
Vous êtes ainsi sûr de ne rien laisser passer côté fiscalité et de maximiser vos économies dès l’installation.
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